导航
您现在的位置:首页>公务卡专栏

四川省省级预算单位公务卡管理暂行办法

 

四川省省级预算单位公务卡管理暂行办法

第一章 总则

  第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革,规范省级预算单位财政授权支付业务,减少现金支付结算,提高支付透明度,加强财政监督,方便预算单位用款,根据《四川省省级财政国库管理制度改革方案》(川办发〔2001〕88号)和相关管理办法,遵照《银行卡业务管理办法》、《支付结算办法》等规定,制定本办法。

  第二条 本办法所称公务卡,是指省级预算单位工作人员持有,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

  第三条 预算单位在具有发卡资格,且与省级财政国库集中支付系统联网的银行业金融机构中,自行选择本单位公务卡发卡银行(以下简称“发卡行”)。

  第四条 省级预算单位公务卡统一使用银联标准信用卡。试点阶段,公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。

  第五条 省级预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等,原则上应当使用公务卡结算。

  第六条 公务卡的消费信息、还款信息通过省财政厅与发卡行的联网方式进行传输。

  第七条 与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款等业务,通过国库集中支付系统公务卡支持模块办理。

第二章 公务卡的申领

  第八条 公务卡由省级预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。公务卡申办成功后,由预算单位将持卡人姓名和卡号等信息录入国库集中支付系统公务卡支持模块管理。预算单位在工作人员新增或调动、退休时,应及时将其公务卡变动信息维护到国库集中支付系统公务卡支持模块。

  第九条 预算单位只能选择一家发卡行为职工申办公务卡。新调入职工原所持公务卡与本单位发卡行不一致的,应改用本单位发卡行的公务卡。

  第十条 公务卡的信用额度,由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要,与发卡行协商设定。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付,后还款。

  第十一条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整,并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。

  第十二条 公务卡和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理,并及时通知单位财务部门。

  第十三条 持卡人对公务消费交易发生疑义,可按发卡银行的相关规定提出交易查询。

第三章 公务卡的支付

  第十四条 持卡人在办理差旅费、会议费、招待费和零星购买等公务支出支付结算时,具备刷卡条件的,应在公务卡信用额度内刷卡支付,并须取得银行卡刷卡消费凭证、发票等财务报销凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

  第十五条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度数和使用期限,由发卡行商持卡人所在单位财务部门同意后办理。

  第十六条 持卡人在执行公务中原则上不不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要,应当事前经过单位财务部门同意。未经批准提取现金发生的相关费用由持卡人承担。

  第十七条 公务卡可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续。预算单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

第四章 公务卡消费的报销及还款

  第十八条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期的前三个工作日内内,到本单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。

  第十九条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单,并附发票等报销凭证及公务卡刷卡消费凭证,按照单位规定的财务报销程序报请审批。

  第二十条 确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在部门相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期、流水号和交易金额等信息,办理相关借款手续,经财务部门审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。

  第二十一条 单位财务人员通过国库集中支付系统公务卡支持模块,根据持卡人提供的姓名、交易日期、流水号和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后予以报销。

  第二十二条 单位财务人员对批准报销的公务卡消费支出,按以下规定办理报销还款和资金支付:

  (一)通过国库集中支付系统公务卡支持模块,填写报销金额、资金性质、预算科目、结算方式、支出类型、用途等明细信息,其中结算方式和支出类型均默认为“公务卡”。

  (二)开具支付令,送交单位零余额账户开户行办理资金支付。

  (三)发卡行根据国库集中支付系统公务卡支持模块提供的“还款明细表”,在收到还款资金后,应及时分解到公务卡账户,并将还款结果反馈预算单位。

  第二十三条 预算单位原则上应在公务卡免息还款期内办妥还款手续,避免罚息。

  第二十四条 因公务卡挂失等特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户,发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的,须及时通知预算单位,并按照财政授权支付业务流程,向零余额账户办理资金退回手续。

  第二十五条 因退货等原因需要将已报销资金退回公务卡的,供应商将资金退回公务卡后,持卡人应及时将退款划入发卡行还款账户。预算单位应通过国库集中支付系统公务卡支持模块选择该退款原报销还款明细信息,经审核后产生退款信息传送到发卡行,发卡行应及时将资金按原渠道退回预算单位。对于退回到单位零余额账户的资金,预算单位应按照国库集中支付退票处理程序办理退款手续。

  第二十六条 持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理,按照《四川省财政厅关于印发〈四川省省级财政国库管理制度改革会计核算暂行办法〉的通知》(川财库[2002]20号)等规定执行。

  第二十七条 发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。

第五章 管理职责

  第二十八条 省财政厅在公务卡管理工作中的主要职责是:

  (一) 会同中国人民银行成都分行制定公务卡管理的有关制度办法,组织管理省级预算单位公务卡试点和实施工作,协调解决公务卡实施中的有关政策衔接问题。

  (二) 指导和督促发卡行做好公务卡实施的信息传递,考核发卡行公务卡代理业务。

  (三) 开发维护国库集中支付系统公务卡支持模块,对省级预算单位公务卡公务消费支出进行监控管理。

  第二十九条 中国人民银行成都分行在公务卡管理中的主要职责是:

  (一)配合省财政厅组织制定公务卡管理的有关制度办法,共同推进公务卡实施工作。

  (二)加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理,协调推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。

  (三)加强与有关方面的配合,协调解决公务卡实施中的有关问题。

  第三十条 预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是:

  (一) 选择本单位公务卡发卡行,签订公务卡服务协议。

  (二) 组织本单位职工办理公务卡,录入本单位公务卡初始化信息,维护公务卡信息。

  (三) 督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。

  (四) 通过国库集中支付系统公务卡支持模块,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

  第三十一条 发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是:

  (一) 加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设,积极扩大银行卡机具布设范围,规范有关银行卡机具使用,提供良好的公务卡应用环境。

  (二) 按照与预算单位签订的公务卡服务协议,为预算单位工作人员办理公务卡,向省财政厅和预算单位提供还款账户,为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。

  (三) 按照本办法规定,与预算单位协商设定公务卡信用额度,及时、准确地向省级财政国库集中支付系统传输公务卡的各项消费信息,并为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务。

  (四) 按月向持卡人提供对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡消费和还款提示等重要信息。

  (五) 不得泄漏所发公务卡的各种数据资料和相关信息。

  第三十二条 持卡人的主要职责是:

  (一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。

  (二)办理公务所需支出,原则上应使用公务卡结算和报销,并接受本单位财务部门的监督管理。

  (三)及时办理报销手续,协助单位财务部门及时归还公务卡消费欠款。因调动、离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理并妥善处理公务卡项下债权债务。

  (四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。

第六章 附则

  第三十三条 公务卡试点阶段,对于特殊情况的,经单位财务部门审核同意,工作人员可向单位财务预借现金支付,并按现行财务规定办理报销手续。

  第三十四条 省级预算单位财务部门应根据本办法规定,结合单位财务内部控制规范,制定本单位公务卡报销管理细则,加强财务管理,并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。

  第三十五条 本办法未尽事宜,有相关规定的,按相关规定执行,没有相关规定的,由省财政厅会同中国人民银行成都分行负责解释。

  第三十六条 本办法自2007年9月1日起执行。

 


附件

分享到:
【字体: 】【收藏】 【打印】【邮件给他人】【关闭

相关文章